Обязательно ли в строке 130 раздела 2 расчета 6-НДФЛ за 2022 год указывать налоговый вычет на ребенка с зарплаты за первую половину декабря?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: Можно ли за Декабрь 2022 г. (Аванс) не предоставлять вычеты на детей

  Вычет положен сотруднику за каждый месяц налогового периода, пока доход не превысит 350 000 (ст. 218 НК)
  
  

  Цитата: Прошу помочь разобраться с вопросом о применении вычета на ребенка с Аванса за Декабрь 2022 г.Обязательно ли в отчете 6-НДФЛ за 2022 год во 2-м разделе по строке 130 указывать вычет в размере 1400 рублей на ребенка?

  А почему вы не будете указывать вычет?

  Цитата: В Январе 2023 мы заплатили 2-ю часть з/п за Декабрь 2022 и применили вычеты.

  В Декабре 2022 вы обязаны были начислить доход за декабрь, исчислить НЛФЛ за декабрь, применив вычет за декабрь (п. 3 ст. 226 НК), сл-но отразить вычет в Расчете 6-НДФЛ за 2022 год.
  
  В январе 2023 вы удерживали НДФЛ, исчисленный в декабре 2022, а так же НДФЛ исчисленный в январе 2023, который вы исчислили при выплате "остатка" за декабрь 2022.
  
  http://xn-------43dbdaandw9anabktb6b1ahgft5akxemjj5hzk.ru.nds.monster/index.php?id=90171
• Просто мы запутались:
  Получается в отчете за 2022 год мы отражаем:
  
  строка 110 Доход Январь- часть з/п Декабрь
  строка 130 Вычеты Январь -часть з/п Декабрь
  строка 140 это понятно, с учетом части з/п Декабрь
  строка 160 фактически удержанный и оплаченный НДФЛ в 2022 году
• Цитата: строка 110 Доход Январь- часть з/п Декабрь

  Верно.
  

  Цитата: строка 130 Вычеты Январь -часть з/п Декабрь

  Это как?
  Вычеты: январь - декабрь, если доход не превысил 350 000, т.е. если вычет 1400, по по стр. 130 указываете 1400 х 12 (для примера по одному физ лицу)
  

  Цитата: строка 140 это понятно, с учетом части з/п Декабрь

  Верно.
  

  Цитата: строка 160 фактически удержанный и оплаченный НДФЛ в 2022 году

  Уплаченный налог в 6-НДФЛ не отражается вообще. Удержанный и уплаченный это не одно и тоже.
  
  По стр. 160 отражается общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода. (Приказ ФНС РФ от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@)
• Цитата: Цитата: строка 130 Вычеты Январь -часть з/п ДекабрьЭто как?Вычеты: январь - декабрь, если доход не превысил 350 000, т.е. если вычет 1400, по по стр. 130 указываете 1400 х 12 (для примера по одному физ лицу)

   Здесь имелось ввиду, что часть з/п Декабрь - это Аванс за Декабрь, выплаченный в Декабре 2022 г.
• Цитата: Здесь имелось ввиду, что часть з/п Декабрь - это Аванс за Декабрь, выплаченный в Декабре 2022 г.

  Так в том то и дело, что "аванс" за декабрь - это доход, а мы с вами о вычете говорим, поэтому вами было указано некорректно, я вам выше написала, как надо заполнить стр. 130 Расчета за 2022 год.
  
  

  Цитата: т.е. если вычет 1400, по по стр. 130 указываете1400 х 12(для примера по одному физ лицу)
• Geomech, спасибо Вам.  Как всегда от Вас все четко  по полочкам.
• Рада была помочь. Всех благ!